वित्तीय पट्टा क्या है? यह एक पट्टा है जिसमें कई विशिष्ट विशेषताएं हैं। आइए इस शब्द से संबंधित कुछ बिंदुओं का विश्लेषण करें।
आइए एक विशिष्ट उदाहरण का उपयोग करके एल्गोरिथम का विश्लेषण करने का प्रयास करते हैं। मान लीजिए कि एक उद्यमी या कंपनी के पास आवश्यक उपकरण खरीदने के लिए पर्याप्त भौतिक संसाधन नहीं हैं। ऐसे में आप छूटी हुई राशि को उच्च ब्याज पर लेकर बैंक में ऋण के लिए आवेदन कर सकते हैं, या आप वित्तीय पट्टे का उपयोग करके कंपनी से आवश्यक मशीनें खरीद सकते हैं।
लीजिंग योजना
कंपनी प्रस्ताव पर विचार करेगी, अपने लाभ का विश्लेषण करेगी। मंजूरी मिलने पर, पट्टेदार एक विशिष्ट समझौते के तहत कंपनी को संपत्ति पट्टे पर देगा।
अपनी शर्तों के तहत, पट्टेदार कंपनी को हर महीने एक निश्चित राशि का भुगतान करेगा, जिसे पट्टा भुगतान कहा जाता है।
एक निश्चित अवधि के बाद, उपकरण को इसके लिए शेष मूल्य का भुगतान करके भुनाया जाता है।
समझौते के प्रतिभागी
तीन पक्षों को एक वित्तीय पट्टा समझौते में शामिल किया गया है:
- संपत्ति का प्राप्तकर्ता;
- लीजिंग कंपनी;
- विक्रेता।
एक कानूनी या प्राकृतिक व्यक्ति संपत्ति के प्राप्तकर्ता के रूप में कार्य करता है, जिसे एक निश्चित अवधि के लिए पट्टे पर दी गई संपत्ति को पूर्ण मोचन के अवसर के साथ पट्टे पर दिया जाता है।
लीजिंग कंपनी उस पार्टी को संदर्भित करती है जो उपकरण, वाहन, अचल संपत्ति का अधिग्रहण करती है।
विक्रेता मूल्यवान संपत्ति बेचने वाले पक्ष को संदर्भित करता है।
कुछ स्थितियों में, एक वित्तीय पट्टा समझौता दो पक्षों के बीच एक पट्टा होता है, अगर पट्टेदार संपत्ति का मालिक होता है।
उद्देश्य
कंपनी के लिए इस तरह के आयोजन का उद्देश्य उत्पादन का विस्तार करना, उत्पादन लाइन का आधुनिकीकरण करना है, जो महत्वपूर्ण मुनाफे पर भरोसा करने की अनुमति देता है।
वित्तीय पट्टे में विक्रेता द्वारा महंगे उपकरण, वाहन, अचल संपत्ति की त्वरित बिक्री शामिल है।
वस्तुओं को पट्टे पर दें
रूसी कानून के तहत, आप कुछ संपत्ति का प्रसारण (किराया) कर सकते हैं:
- अचल संपत्ति;
- सड़क परिवहन;
- उद्यम;
- उपकरण।
पट्टे पर लेने की असंभवता
ध्यान दें कि कुछ वस्तुएं ऐसी हैं जो घरेलू कानून में निषिद्ध हैं। उदाहरण के लिए, यह सैन्य वस्तुओं पर लागू होता है।
इसके अलावा, आप निम्नलिखित संपत्ति को पट्टे पर देने पर भरोसा नहीं कर सकते:
- बिना फ़ैक्टरी या व्यक्तिगत नंबर के;
- प्राकृतिक संसाधन, भूमि;
- संपत्ति,प्रचलन से वापस ले लिया गया।
निम्न ऑब्जेक्ट पैरामीटर के साथ वित्तीय पट्टे की अनुमति नहीं है:
- कम तरलता;
- एक अविश्वसनीय निर्माता के साथ;
- सात साल से अधिक समय से उपयोग में है।
पट्टे के विकल्प
अनुबंधों के समय, आर्थिक प्रकृति के आधार पर, तीन प्रकार के पट्टे को अलग करने की प्रथा है:
- ऑपरेशनल;
- वापसी योग्य;
- वित्तीय।
इसके अलावा, उपकरण, अचल संपत्ति, वाहन पट्टे पर हैं। जोखिम को ध्यान में रखते हुए, ऐसे लेनदेन को समूहों में वर्गीकृत किया जाता है:
- सभी प्रतिभागियों के बीच जोखिम साझा किए जाने पर दृश्य की गारंटी;
- एक असुरक्षित विकल्प, जिसमें पट्टेदार अपने स्वयं के दायित्वों की पूर्ति के संबंध में कोई गारंटी नहीं देता है;
- आंशिक रूप से सुरक्षित प्रकार, जिसमें एक बीमा अनुबंध संपन्न होता है।
लीजबैक
यह एक खास तरह का सौदा माना जाता है। संपत्ति का विक्रेता और पट्टेदार एक व्यक्ति के रूप में कार्य करते हैं। फर्म एक निश्चित राशि के लिए संपत्ति के स्वामित्व को हस्तांतरित करने के लिए एक पट्टे पर देने वाली कंपनी के साथ एक समझौता करती है और तुरंत एक पट्टेदार बन जाती है।
इस प्रकार की विशिष्टता यह है कि उत्पादन प्रक्रिया बंद नहीं होती है, उपकरण वापस नहीं लिया जाता है। कंपनी को एक बड़ी राशि प्राप्त होती है, जिसके उपयोग से वह भौतिक लाभ बढ़ा सकती है। छोटी राशि का मासिक भुगतान किया जाता है। इस तरह का सौदा उन उद्यमों के लिए फायदेमंद है जिन्हें की जरूरत हैव्यवसाय के विकास के लिए अतिरिक्त धन। आप उत्पादन प्रक्रिया को रोके बिना, उपकरण खोए बिना पट्टे पर देने वाली कंपनी से धन प्राप्त करने की उम्मीद कर सकते हैं।
लीजिंग बैक के कुछ नुकसान हैं। इस तरह के लेनदेन कर अधिकारियों की जांच के दायरे में हैं। वे ऐसे समझौतों को संघीय करों के भुगतान से बचने के विकल्प के रूप में देखते हैं।
यही कारण है कि वित्तीय अधिकारी संभावित ऋण और पट्टे की शर्तों की तुलना करते हैं। यदि विसंगतियां पाई जाती हैं, तो उन्हें संदेह है कि उद्यमी रूसी संघ के संघीय बजट में करों का भुगतान करने से बचने की कोशिश कर रहा है।
ऑपरेशनल लीजिंग
इसके तहत एक लेनदेन है जिसमें संपत्ति के आवेदन की अवधि की अवधि अनुबंध की वैधता से काफी लंबी है। इसकी तुलना नियमित किराये के विकल्प से की जा सकती है।
अनुबंध के विषय के लिए लीजिंग कंपनी पूरी तरह से जिम्मेदार है। यह कंपनी है जो संपत्ति के नुकसान या क्षति से जुड़े किसी भी जोखिम के लिए जिम्मेदार है। प्राप्तकर्ता को कंपनी के साथ अनुबंध समाप्त करने का अधिकार है यदि उसे उपयोग के लिए अनुपयुक्त वस्तु प्रदान की गई थी।
अनुबंध समाप्त होने के बाद, पट्टेदार के पास निम्नलिखित अधिकार हैं:
- वस्तु को पट्टेदार पर छोड़ दें;
- इसे किसी अन्य आइटम के लिए बदलें;
- नया अनुबंध तैयार करें;
- उपकरण (परिवहन) खरीदें, मालिक बनें।
ऑपरेशनल लीजिंग का उत्पादक प्रक्रिया के विकास पर सकारात्मक प्रभाव पड़ता है, क्योंकि उपकरण अपडेट किए जा रहे हैं।
वित्तीय पट्टे
आइए इसकी विशिष्ट विशेषताओं का विश्लेषण करें। वित्तीय पट्टे विशिष्ट उद्देश्यों के लिए भौतिक संसाधनों को आकर्षित करने का एक विकल्प है।
पट्टे के विषय के उपयोग की शर्तें अनुबंध की शर्तों के अनुरूप हैं। इसके पूरा होने से उपकरणों की लागत शून्य के करीब पहुंच रही है। मूल रूप से, पट्टेदार व्यक्तिगत स्वामित्व में संपत्ति प्राप्त करने का प्रयास करता है।
अंतर्राष्ट्रीय वित्तीय पट्टे के निम्नलिखित नियम और शर्तें हैं:
- पट्टेदार द्वारा संपत्ति की खरीद व्यक्तिगत उपयोग के लिए नहीं, बल्कि इसे पट्टे पर देने के उद्देश्य से की जाती है;
- खरीदार को विक्रेता और संपत्ति चुनने का अधिकार है;
- विक्रेता को लीजिंग समझौते के अस्तित्व के बारे में पता है, लेकिन विषय वस्तु खरीदार द्वारा निर्धारित की जाती है;
- पट्टाधारक, परिवहन, मशीनरी, उपकरण की गुणवत्ता के लिए सभी दावों को सीधे विक्रेता को भेजता है, पट्टादाता से संपर्क किए बिना;
- लेनदेन के विषय को नुकसान के मामले में, स्वीकृति और वितरण के कार्य पर हस्ताक्षर करता है, और यह खरीदार की संपत्ति बन जाता है।
सौदा कदम
उनका क्रम वित्तीय पट्टे, संपत्ति पट्टे पर संघीय कानून द्वारा निर्धारित किया जाता है।
सबसे पहले, एक लीजिंग कंपनी का चयन किया जाता है। बड़ी कंपनियों को वरीयता देना बेहतर है जो बड़े संस्थानों की सहायक कंपनियां हैं।
वित्तीय पट्टे पर कानून एक अनुबंध पर हस्ताक्षर को नियंत्रित करता है। ग्राहक को निम्नलिखित पैकेज प्रदान करना होगा:
- किसी विशिष्ट वस्तु को पट्टे पर देने की इच्छा का बयान;
- अंतिम के लिए फर्म की कार्यशील पूंजी पर एक वित्तीय संस्थान से उद्धरणवर्ष;
- रिपोर्ट चार महीने;
- पट्टे पर दी गई वस्तु के बीमा की पुष्टि;
- आपूर्तिकर्ताओं के साथ अनुबंध।
वित्तीय पट्टे पर एफजेड, पट्टेदार को अन्य कागजात और दस्तावेजों का अनुरोध करने की अनुमति देता है, लेन-देन की बारीकियों को ध्यान में रखते हुए, साथ ही कंपनी की विशेषताओं को ध्यान में रखते हुए।
अगला, ग्राहक पहला नकद योगदान देता है, जिसके बाद कंपनी अनुबंध की वस्तु की मालिक बन जाती है।
पट्टे पर खरीदी गई वस्तु आपको श्रम उत्पादकता में सुधार करने, भौतिक लाभ बढ़ाने की अनुमति देती है।
उपकरण पट्टे
किसी उद्यम के लिए अपनी आय बढ़ाने, महत्वपूर्ण नुकसान के बिना उत्पादन विकसित करने, नई तकनीकी लाइनें बनाने, मशीनों और उपकरणों को अपडेट करने का अवसर बढ़ाने के लिए इसे सबसे लाभदायक तरीका माना जाता है। पट्टे पर आप कार्यालय के कामकाज के लिए कंप्यूटर उपकरण, सामग्री प्राप्त कर सकते हैं।
कृषि में, दूध इकट्ठा करने, फसलों को संसाधित करने, मवेशियों के मांस काटने के लिए आवश्यक नई मशीनों और उपकरणों को खरीदने की अनुमति है।
रेस्तरां व्यवसाय में लीजिंग का उद्देश्य गुणवत्तापूर्ण व्यापार के लिए आवश्यक उपकरण खरीदना है।
यह विकल्प तेल शोधन, गैस, लकड़ी के काम, रासायनिक उद्योगों पर भी लागू होता है।
उपकरण पट्टे पर देने के लाभ
यह एक व्यक्तिगत उद्यमी या कंपनी को उन मामलों में भी विकसित होने की अनुमति देता है जहां उनके पास आधुनिक उपकरण खरीदने के लिए पर्याप्त वित्तीय धन नहीं है।
धन्यवादभुगतान का वितरण भी, कंपनी अपने काम की योजना बनाने के लिए वितरित कर सकती है, एकमुश्त भुगतान की कोई आवश्यकता नहीं है।
अनुबंध पर हस्ताक्षर करने के तुरंत बाद, कंपनी लेनदेन के विषय का उपयोग करना शुरू कर देती है, और अनुबंध की समाप्ति के बाद, आप अवशिष्ट मूल्य पर उपकरण खरीद सकते हैं।
मुनाफे के लिए धन्यवाद, कंपनी व्यावहारिक रूप से मासिक भुगतान को कवर करती है, उनका उद्यम के कामकाज पर नकारात्मक प्रभाव नहीं पड़ता है।
वाहन पट्टे पर देना
वित्तीय लीजिंग कन्वेंशन एक निजी व्यक्ति और एक कानूनी इकाई दोनों को कार खरीदने का अधिकार देता है। इस प्रकार के लेन-देन का उपयोग केवल हाल के वर्षों में रूस में किया गया है।
पट्टे की अवधि समाप्त होने के बाद, आप वाहन के पूर्ण स्वामी बन सकते हैं।
सौदे के निष्कर्ष के लाभ यह है कि पहली किस्त का भुगतान करने के तुरंत बाद, एक निजी या कानूनी इकाई को वाहनों का उपयोग करने का अधिकार प्राप्त होता है।
न केवल वित्तीय संस्थान (बैंक), बल्कि कार डीलरशिप भी ऐसे लेनदेन के निष्पादन से निपटते हैं। क्रियाओं के एल्गोरिथ्म पर विचार करें। क्लाइंट ड्राइवर का लाइसेंस, सिविल पासपोर्ट दिखाता है।
अगला, वाहन के पट्टेदार और भविष्य के मालिक के बीच एक समझौता किया जाता है, जिससे ग्राहक को कार खरीदने और उसका पूर्ण मालिक बनने की अनुमति मिलती है।
इसके अलावा, परिवहन आपूर्तिकर्ता (विक्रेता) और बैंक (कंपनी) के बीच एक बिक्री अनुबंध तैयार और हस्ताक्षरित किया जाता है जिसने पट्टेदार के दायित्वों को ग्रहण किया है।
पहली किश्त का आकार अनुबंध के तहत कार के कुल मूल्य के 20-30 प्रतिशत से अधिक नहीं होना चाहिए। दो पैकेजों के लिए बीमा का पंजीकरण एक शर्त है: CASCO, OSAGO।
यातायात पुलिस के पास कार का पंजीकरण, वाहन का तकनीकी निरीक्षण पास करने से संबंधित सभी समस्याओं को लीजिंग कंपनी द्वारा अपने ऊपर ले लिया जाता है।
सभी प्रक्रियाओं को पूरा करने के बाद, कार पट्टेदार को हस्तांतरित कर दी जाती है। मालिक एक लीजिंग कंपनी है: एक बैंक, एक कार डीलर। इस तरह के सौदे के फायदों में, वे न केवल कारों की खरीद पर ध्यान देते हैं, बल्कि विशेष उपकरण भी खरीदते हैं।
