उद्यमी गतिविधि हमेशा कुछ जोखिमों के साथ आती है। यह स्वामित्व के सभी रूपों और प्रकारों पर लागू होता है। बैंकिंग संस्थान सामान्य नियम के अपवाद नहीं हैं - ये आधुनिक राज्य की वित्तीय धमनियां हैं। वे अन्य व्यावसायिक संरचनाओं की तरह बड़ी संख्या में समस्याओं का सामना कर सकते हैं। लेकिन उनकी गतिविधियों की प्रकृति के कारण, उन्हें प्राथमिकताओं में कुछ बदलाव के साथ काम करना पड़ता है। बैंक के क्रेडिट जोखिम यहां पहली भूमिका निभाते हैं। वे क्या हैं? उनकी प्रबंधन प्रक्रिया क्या है? इन सवालों के जवाब लेख में दिए जाएंगे।
सामान्य जानकारी
शब्दावली से शुरू करें। क्रेडिट जोखिम क्या है? यह एक जटिल अवधारणा है, जिसमें उधारकर्ता के साथ काम करते समय संभावित समस्याएं शामिल हैं। लेकिन अक्सर इसका उपयोग बैंक ऋण पर भुगतान में देरी या भुगतान न करने के जोखिम के अर्थ में किया जाता है। मुख्य कारणों के रूप मेंइसी तरह के घटनाक्रम आते हैं:
- उधारकर्ता की सॉल्वेंसी का नुकसान (कमी)।
- उनकी व्यावसायिक प्रतिष्ठा में गिरावट।
बैंक के क्रेडिट जोखिम को वित्तीय संस्थान द्वारा प्रदान किए गए व्यक्तिगत ऋण और पूरे पोर्टफोलियो दोनों में महसूस किया जा सकता है। इसलिए, एक पर्याप्त नीति विकसित करना महत्वपूर्ण है - संगठन की एक प्रलेखित योजना, साथ ही चल रही गतिविधियों की निगरानी के लिए एक प्रणाली। आखिरकार, अगर एक भी घटना अभी भी किसी तरह जीवित रहने के लिए संभव है, तो कुल क्रेडिट जोखिम एक महत्वपूर्ण खतरा पैदा कर सकता है।
उभरती समस्याओं से निपटने का तरीका सिखाने के लिए एक विशेष पाठ्यक्रम विकसित किया गया। इसे क्रेडिट रिस्क मैनेजमेंट कहते हैं। वह प्रतिपक्षकारों द्वारा ऋण की मूल राशि, साथ ही उस पर ब्याज को सहमत समय सीमा के भीतर वापस करने के लिए अपने दायित्वों के गैर-पूर्ति की संभावना को कम करने की समस्या को हल करता है। इस क्षेत्र में लगे हुए हैं:
- विधायी और नियामक निकाय जो तरलता आवश्यकताओं, न्यूनतम वैधानिक पूंजी और अन्य प्रभावशाली संकेतक निर्धारित करते हैं।
- पर्यवेक्षी प्राधिकरण (उनकी भूमिका में केंद्रीय बैंक हैं) जो नियमों के अनुपालन की निगरानी करते हैं।
- शेयरधारक जो निदेशक मंडल, वरिष्ठ प्रबंधन और लेखा परीक्षकों की नियुक्ति करते हैं;
- छिपे हुए जोखिमों के बारे में जनता को सूचित करने में शामिल रेटिंग एजेंसियां।
- निदेशक मंडल। वह वाणिज्यिक संरचना के लिए जिम्मेदार है, अपनाई गई क्रेडिट नीति निर्धारित करता है, साथ ही साथ प्रक्रियाओं और उपायों का लक्ष्य रखता है:नियंत्रण।
- बाहरी और आंतरिक लेखा परीक्षक जो निर्दिष्ट प्रदर्शन मापदंडों के अनुपालन का आकलन करते हैं, और प्रदर्शन पर एक राय भी प्रदान करते हैं।
क्रेडिट जोखिम कैसे प्रबंधित किया जाता है
यह प्रक्रिया कई चरणों में की जाती है। प्रारंभ में, क्रेडिट नीति निर्धारित करना आवश्यक है, जो उन मुख्य दिशानिर्देशों पर विचार करेगी जिन पर पोर्टफोलियो का गठन सीधे निर्भर करता है। फिर ध्यान शोधन क्षमता के विश्लेषण, ग्राहक-उधारकर्ताओं की निगरानी और समस्या ऋणों की बहाली पर काम करता है। तीसरा चरण कार्यान्वित क्रेडिट नीति की प्रभावशीलता का मूल्यांकन और लेखा परीक्षा है। चुनौतियों से निपटने में आपकी मदद करने के लिए कई तरीके हैं:
- जारी किए गए ऋणों की राशि की सीमा निर्धारित करना। लक्ष्य एक या उधारकर्ताओं का समूह, एक संपूर्ण उद्योग या एक क्षेत्र भी हो सकता है।
- पोर्टफोलियो विविधीकरण। इस मामले में, मानदंडों का एक पूरा समूह बनाया जाता है। जोखिम की डिग्री, उधारकर्ताओं की श्रेणियों, ऋणों के प्रकार, ऋण की शर्तों पर ध्यान दिया जाता है, बशर्ते संपार्श्विक।
- आरक्षण। इसमें विशेष निधियों का निर्माण शामिल है जिससे संभावित समस्याओं के अनुसार उभरते हुए नुकसान को कवर करने के लिए धन लिया जाएगा। इस मामले में, क्रेडिट जोखिम मूल्यांकन एक बड़ी भूमिका निभाता है।
- बीमा और बचाव।
यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि क्रेडिट जोखिम प्रबंधन न केवल पोर्टफोलियो बनाते समय किया जाता है। वित्तीय संस्थान लगातार इसकी निगरानी करते हैंराज्य और अनुकूलन में लगे हुए हैं। यह असाइनमेंट समझौतों को समाप्त करके किया जा सकता है, जिन्हें सत्र कहा जाता है। यह ऋण के लिए एक द्वितीयक बाजार बनाता है। यह और भी अधिक सक्रिय ऋण जोखिम प्रबंधन को सक्षम बनाता है।
प्रदर्शन के बारे में
क्रेडिट जोखिम और प्रबंधन प्रभावशीलता एक महत्वपूर्ण कारक है जिस पर एक वित्तीय संस्थान की सफलता निर्भर करती है। लेकिन संकट के क्षणों में, एक प्रभावी प्रणाली का महत्व और बढ़ जाता है, क्योंकि यह आपको कई अन्य बैंकिंग संगठनों और पेश किए गए उत्पादों से भयंकर प्रतिस्पर्धा में जीवित रहने की अनुमति देता है।
यह वित्तीय कानून की अपूर्णता और अस्थिरता के कारण नकारात्मक प्रभाव को कम करने की भी अनुमति देता है। बैंकों को अपने ऋण पोर्टफोलियो और इसकी गुणात्मक संरचना की लगातार निगरानी करनी चाहिए। यहां दुविधा "लाभप्रद - जोखिम" का उल्लेख करना आवश्यक है। इसके कठोर प्रभाव के कारण, लाभ की दर को सीमित करना आवश्यक है। यह अनावश्यक जोखिमों के खिलाफ बीमा करने के लिए किया जाता है। एक फैलाव नीति अपनाई जानी चाहिए।
कुछ बड़े उधारकर्ताओं से ऋण की एकाग्रता की अनुमति देने की आवश्यकता नहीं है। आखिरकार, यह महत्वपूर्ण परिणामों से भरा है यदि उनमें से एक ऋण नहीं चुका सकता है। साथ ही, बैंक को अपने जमाकर्ताओं के पैसे को जोखिम में नहीं डालना चाहिए, सट्टा (यद्यपि अत्यधिक लाभदायक) परियोजनाओं के लिए वित्तपोषण प्रदान करना। समय-समय पर ऑडिट के दौरान नियामक अधिकारियों द्वारा इसकी बारीकी से निगरानी की जाती है। बैंक को प्रभावी ढंग से संचालित करने के लिए, एक क्रेडिटपोर्टफोलियो को इसे प्रभावित करने वाले कारकों के अनुसार प्रस्तुत किया जाना चाहिए:
- व्यक्तिगत ऋण की वापसी और जोखिम।
- कुछ प्रकार के ऋणों के लिए उधारकर्ताओं से मांग।
- सेंट्रल बैंक द्वारा निर्धारित जोखिम मानक।
- ऋण संसाधनों की संरचना उनकी परिपक्वता के संदर्भ में।
एक संतुलित ऋण पोर्टफोलियो का प्रयास करना आवश्यक है, जब एक मामले में बढ़ा हुआ जोखिम दूसरे में विश्वसनीयता और लाभप्रदता से ऑफसेट हो जाता है।
गतिविधियों और मूल्यांकन पर एक छोटा सा विषयांतर
यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि उधार संचालन स्वाभाविक रूप से जोखिम भरा है। इसलिए, समस्याओं के स्तर को कम करने की कोशिश करना आवश्यक है। इसके लिए मुख्य रूप से निम्न विधियों का प्रयोग किया जाता है:
- उधारकर्ता की सॉल्वेंसी का आकलन करना और उसे क्रेडिट रेटिंग देना।
- ऋण विविधीकरण की नीति का उपयोग करना। उनका विभाजन उधारकर्ताओं के समूहों, प्रकारों, आकारों द्वारा किया जाता है।
- जमा और ऋण बीमा।
- एक वित्तीय संस्थान के एक प्रभावी संगठनात्मक ढांचे का गठन।
- मौजूदा ऋणों पर संभावित नुकसान को कवर करने के लिए भंडार बनाना।
सबसे महत्वपूर्ण बात यह है कि क्रेडिट जोखिम के पर्याप्त आकलन की जरूरत है। यदि आप इसे हल्के में लेते हैं - बहुत कठिन स्थिति में नहीं, तो यह पता चल सकता है कि एक महत्वपूर्ण क्षण चूक गया था, और आगे के काम के लिए पर्याप्त धन नहीं है। यदि आप बहुत बड़ी संख्या में भंडार बनाते हैं, तो लाभप्रदता कम हो जाती है और बैंक रिपोर्टिंग अवधि को नुकसान के साथ समाप्त कर सकता है। यह सब ध्यान में रखा जाना चाहिए। रूसी वास्तविकताओं में, इस उद्देश्य के लिए सूचना के बाहरी स्रोतों का व्यापक रूप से उपयोग किया जाता है।कॉर्पोरेट जोखिम प्रबंधन, साथ ही संभावित ग्राहकों की शोधन क्षमता का आकलन।
किन बातों पर ध्यान देना चाहिए
क्रेडिट जोखिम विश्लेषण मानता है कि संभावित कमजोरियों का पता चल जाता है। वे निम्नलिखित कारकों से प्रभावित हो सकते हैं:
- देश के साथ-साथ क्षेत्र में राजनीतिक और आर्थिक स्थिति, जब मैक्रो- और सूक्ष्म आर्थिक कारकों की कार्रवाई अच्छी तरह से प्रकट होती है। समस्याओं के संभावित स्रोत के उदाहरण के रूप में, बैंकिंग प्रणाली के गठन की अपूर्णता के साथ-साथ संक्रमण अर्थव्यवस्था की संकट की स्थिति का हवाला दिया जा सकता है।
- सॉल्वेंसी, प्रतिष्ठा और कर्जदारों के प्रकार।
- कुछ उद्योगों में उधार गतिविधियों की एकाग्रता की डिग्री, साथ ही अर्थव्यवस्था में संभावित परिवर्तनों के प्रति संवेदनशीलता।
- उधारकर्ता के दिवालिया होने की संभावना।
- ऋण का हिस्सा, साथ ही अन्य बैंकिंग अनुबंध, जो वित्तीय कठिनाइयों का सामना कर रहे ग्राहकों पर पड़ते हैं।
- उधारकर्ताओं द्वारा दुर्व्यवहार (धोखाधड़ी) का स्तर।
- नए और हाल ही में आकर्षित हुए ग्राहकों का अनुपात जिनके बारे में बैंक के पास पर्याप्त जानकारी नहीं है।
- संपार्श्विक के रूप में हार्ड-टू-मार्केट या तेजी से मूल्यह्रास मूल्यों का उपयोग करना।
- संपार्श्विक विविधीकरण की डिग्री।
- ऋण के लिए संपार्श्विक प्राप्त करने में विफलता या संपार्श्विक की हानि।
- वाणिज्यिक/निवेश परियोजना और ऋण लेनदेन के लिए व्यवहार्यता अध्ययन की सटीकता।
- निजी परिवर्तनों की उपस्थिति/अनुपस्थितिऋण के प्रावधान और उनके पोर्टफोलियो के गठन पर वित्तीय संस्थान की नीति।
- प्रदान किए गए ऋणों के प्रकार, रूप और राशि, साथ ही उनके लिए उपयोग की जाने वाली जमानत।
यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि ये कारक विपरीत दिशाओं में प्रभाव डाल सकते हैं, उदाहरण के लिए, सकारात्मक क्षण नकारात्मक परिणामों को बेअसर कर सकते हैं। यदि वे सभी समस्याएँ उत्पन्न करते हैं, तो उनके संयुक्त कार्य से उनका प्रभाव बढ़ सकता है।
आंतरिक और बाहरी कारकों के बारे में
एक वाणिज्यिक बैंक के क्रेडिट जोखिम को सीमित सीमा के भीतर ही कर्मचारियों द्वारा स्थिर किया जा सकता है। आखिरकार, एक बैंक अकेले देश में राजनीतिक या आर्थिक स्थिति को ठीक नहीं कर सकता है। इसलिए, बाहरी और आंतरिक कारकों में एक विभाजन किया जाता है। पहले वाले में शामिल हैं:
- राज्य और समग्र रूप से देश के विकास की संभावनाएं।
- राज्य में अपनाई गई मौद्रिक, विदेश और घरेलू नीति।
- मौजूदा नियामक तंत्र, साथ ही उनके संभावित परिवर्तन।
इसके अलावा, ऐसे बाहरी ऋण जोखिमों को याद रखना आवश्यक है: राजनीतिक, सामाजिक, क्षेत्रीय, विधायी, व्यापक आर्थिक, क्षेत्रीय, मुद्रास्फीति, ब्याज दर में परिवर्तन। इनमें से कोई भी सटीक भविष्यवाणी नहीं की जा सकती है। ये कारक बैंक के कामकाज की स्थितियों को प्रभावित करते हैं। आंतरिक के बारे में क्या? इन कारकों में वित्तीय संस्थान के साथ-साथ उधारकर्ताओं की गतिविधियों से संबंधित कारक शामिल हैं। वे नियंत्रण में हैं। यहां आपको याद रखने की जरूरत है:
- सभी स्तरों पर मार्गदर्शक कारक।
- चयनित प्रकार की बाजार रणनीति।
- क्रेडिट नीति की पर्याप्तता।
- नए बैंकिंग उत्पादों को विकसित करने, पेश करने और बढ़ावा देने की क्षमता।
- अस्थायी जोखिम कारक (उदाहरण के लिए, विदेशी मुद्रा में उधार देते समय, ब्याज मार्जिन, प्रतिभूतियों पर रिटर्न)।
- अनुबंध की शर्तों को पूरा न करने के कारण समझौतों को जल्दी वापस लेना।
- कर्मचारियों की योग्यता।
- प्रयोग की गई तकनीक का स्तर।
अगर हम उधारकर्ता के बारे में बात करते हैं, तो वे एक भूमिका निभाते हैं:
- इसके व्यवसाय की शर्तें।
- प्रतिष्ठा।
- जोखिम कारक।
- नियंत्रण स्तर।
इन सभी कारकों के आधार पर, बाहरी और आंतरिक जोखिमों को प्रतिष्ठित किया जाता है।
जरूरतें और अवसर
समस्या का कारण क्या है? एक क्रेडिट संस्थान के जोखिम, उनके पैमाने के आधार पर, विभाजित हैं:
- मौलिक। इसमें संभावित समस्याएं शामिल हैं जो निष्क्रिय और सक्रिय संचालन में लगे प्रबंधकों द्वारा निर्णय लेने से जुड़ी हैं। यानी, यह एक ऐसे उधारकर्ता को ऋण जारी करने का निर्णय है जो बैंकिंग संस्थान की ओर से आवश्यकताओं, संपार्श्विक मार्जिन, ब्याज और मुद्रा जोखिमों को पूरी तरह से पूरा नहीं करता है।
- वाणिज्यिक। यह सब विभागों की गतिविधियों से जुड़ा है। वाणिज्यिक ऋण जोखिम व्यक्तियों, छोटे, मध्यम और बड़े व्यवसायों के प्रति बैंक की चल रही नीति है।
- व्यक्तिगत और कुल। इसमें क्रेडिट जोखिम शामिल हैपोर्टफोलियो। दूसरे शब्दों में, यह ऋण उत्पाद, सेवाओं, संचालन में कमियों के साथ-साथ उसके नियंत्रण से परे कारणों से उधारकर्ता की गतिविधियों में संभावित रुकावटों के कारण समस्याओं की संभावना है।
इसलिए, किसी भी उत्पाद और पोर्टफोलियो पर विचार करते समय, आपको यह सुनिश्चित करने की आवश्यकता है कि यह जरूरतों और अवसरों को पूरा करता है। यह समय और राशि के बारे में है। इसके अलावा, यह ध्यान से विचार करना आवश्यक है कि किस घटना को वित्तपोषित किया जा रहा है, क्या ऋण चुकौती का स्रोत विश्वसनीय है। सुरक्षा की पर्याप्तता और गुणवत्ता सुनिश्चित करना अतिश्योक्तिपूर्ण नहीं होगा।
अगर हम टोटल क्रेडिट रिस्क की बात करें तो यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि इसकी अपनी विशेषताएं हैं। अपने प्रभाव की वस्तुओं को नामित करने के लिए, "संपत्ति और देनदारियों के पोर्टफोलियो" जैसी अवधारणा का उपयोग किया जाता है, साथ ही साथ इसके गुणात्मक पहलू भी। आपको क्या ध्यान देने की आवश्यकता है? गुणात्मक पहलू पर, संरचनाओं और मूल्यांकन के तरीकों पर।
विनियमन के बारे में
यहां आप मैक्रो और माइक्रो लेवल पर काम कर सकते हैं। पहले मामले में, बैंक ऑफ रूस (रूसी संघ में) द्वारा विनियमन निहित है, दूसरे में, एक अलग वाणिज्यिक वित्तीय संस्थान की स्वतंत्र कार्रवाई। पहले विकल्प में अधिकतम जोखिम स्तर की स्थापना और विधायी और नियामक स्तर पर रिजर्व का गठन शामिल है। लेकिन हमारे लिए जो अधिक दिलचस्प है वह यह है कि सीधे वाणिज्यिक संरचनाओं द्वारा स्वयं क्या किया जाता है:
- ऋण पोर्टफोलियो का विविधीकरण किया जा रहा है। विविधता बढ़ने से जोखिम कम होता है।
- क्लाइंट का प्रारंभिक विश्लेषण।
- क्रेडिट जोखिमों का बीमा, पर्याप्त संपार्श्विक को आकर्षित करना।
समस्याओं की संभावना पर उपलब्ध आंकड़ों के आधार पर बैंक खुद को सुरक्षित रखने का फैसला करते हैं। ऐसा करने के लिए, निम्नलिखित क्रेडिट जोखिम विधियों का उपयोग किया जाता है:
- ऋण जारी करने पर निर्णय लेने की प्रक्रियाओं के लिए विनियमों का विकास।
- बकाया ऋण के मामले में अतिरिक्त भंडार बनाना।
- स्वीकार्य जोखिम स्तरों के बारे में निर्णय लेना, फ्लोटिंग ब्याज दरों का उपयोग, व्यापार और वित्तीय गतिविधियों की समीक्षा, ऋण जारी होने के बाद काम जारी रखना।
यह सब व्यवहार में ठीक से लागू करने के लिए, मामलों के गुणवत्ता संगठन का ध्यान रखना आवश्यक है। उदाहरण के लिए, विश्लेषणात्मक, क्रेडिट, अनुसंधान विभाग बनाएं। मुख्य बात क्रेडिट जोखिम को कम करना है। लेकिन आपको स्टाफ़ को ज़्यादा नहीं बढ़ाना चाहिए।
वर्तमान क्रेडिट नीति, लक्ष्यों और तंत्रों पर
वित्तीय संस्थान की गतिविधियों के लिए कार्यों के साथ-साथ प्राथमिकताओं को परिभाषित करना आवश्यक है। क्रेडिट नीति में संचालन के क्षेत्र में रणनीति और रणनीति शामिल होनी चाहिए। इसका मुख्य कार्य लाभ में स्थिर वृद्धि सुनिश्चित करने के लिए प्राप्त धन के प्रभावी आवंटन के लिए सर्वोत्तम परिस्थितियों का निर्माण करना है। यहां सबसे महत्वपूर्ण सिद्धांत पर्याप्तता, इष्टतमता, वैज्ञानिक वैधता और सभी तत्वों की एकता हैं। नतीजतन, क्रेडिट जोखिम को कम किया जा सकता है। विशिष्ट सिद्धांत भी हैं (लाभप्रदता, लाभप्रदता, सुरक्षा और विश्वसनीयता)।
सामान्य तौर पर, रणनीति का अर्थ हैप्राथमिकताएं और लक्ष्य। जबकि सामरिक स्तर पर, वित्तीय और अन्य उपकरणों के उपयोग के बारे में मुद्दों को हल किया जाता है जो लेनदेन के कार्यान्वयन के लिए आवश्यक हैं, साथ ही साथ उनके पूरा होने के नियम और धन हस्तांतरण की प्रक्रिया को व्यवस्थित करने की प्रक्रिया। यदि सब कुछ सही ढंग से और पर्याप्त रूप से किया जाता है, तो बैंक ऋण जोखिम लगभग शून्य हो जाता है। एक ही समय में पीछा किए गए लक्ष्य विकास के लिए प्राथमिकता वाले क्षेत्रों को निर्धारित करना है, साथ ही उपलब्ध संसाधनों का निवेश करते हुए बैंकिंग गतिविधियों में सुधार करना और सभी नकारात्मक प्रक्रियाओं को कम करते हुए निवेश प्रक्रिया को विकसित करना है। उन्हें प्राप्त करने के लिए किन तंत्रों का उपयोग किया जाता है? यह है:
- कर्मचारियों के स्पष्ट अधिकार के साथ क्रेडिट संचालन प्रबंधन तंत्र के काम का निर्माण और संगठन।
- प्रक्रियाओं का नियंत्रण और प्रबंधन। ऋण जारी करने के सभी मामलों, स्वीकृत अनुमोदन प्रक्रियाओं, जारी किए गए सभी ऋणों की व्यवस्थित निगरानी और उनकी स्थिति का उचित विश्लेषण।
- अनुबंध के समापन और कार्यान्वयन के विभिन्न चरणों में क्रेडिट प्रक्रिया का संगठन।
निष्कर्ष
सामान्य शब्दों में, यह माना जाता था कि क्रेडिट जोखिम क्या होता है। लेख आंतरिक और बाहरी जोखिम कारकों के बारे में भी सवाल उठाता है कि विभिन्न स्थिति (स्थायी, प्राथमिक, बड़े ऋण और छोटे वाले) के ग्राहकों के साथ काम करते समय क्रेडिट संस्थानों को क्या नीति अपनानी चाहिए। प्रदान की गई सामग्री स्पष्ट रूप से स्पष्ट रूप से बताती है कि वित्तीय और ऋण जोखिम क्या हैं, साथ ही साथ ऐसी सेवाएं प्रदान करने वाले किस प्रकार के नीति संगठनों को आगे बढ़ना चाहिए।
